Lo que los trabajadores de « H-2B » deben saber sobre los impuestos estadounidenses en 2026

Si tienes previsto trabajar en Estados Unidos con un visado « H-2B » en 2026, es fundamental que conozcas tus obligaciones fiscales. Muchos trabajadores se preguntan: «¿Los trabajadores con visado de « H-2B » pagan impuestos?». La respuesta corta es sí: los titulares de un visado « H-2B » están obligados a pagar impuestos en Estados Unidos sobre los ingresos obtenidos mientras trabajan en el país. Esta guía desglosa todo lo que necesitas saber sobre los impuestos de los trabajadores con visado « H-2B », los requisitos de declaración, qué se deduce de tu nómina y cómo cumplir con la normativa al tiempo que te proteges de las estafas.

¿Pagan impuestos los trabajadores de « H-2B »?

Sí. Los trabajadores con visado « H-2B » están sujetos al impuesto federal sobre la renta, a la cotización a la Seguridad Social y a la cotización a Medicare sobre los salarios percibidos en Estados Unidos. A diferencia de otras categorías de visados temporales (como los visados de estudiante J-1 o F-1), los trabajadores con visado « H-2B » no están exentos de las cotizaciones a la Seguridad Social ni a Medicare. Según el IRS, los titulares de un visado « H-2B » se clasifican como extranjeros no residentes a efectos fiscales, a menos que cumplan el criterio de presencia sustancial, y deben cumplir la legislación fiscal estadounidense al igual que los trabajadores estadounidenses que ocupan puestos similares.

Esto es lo que significa en la práctica: cuando recibas tu nómina, verás deducciones por impuestos federales, la Seguridad Social (6,2 %) y Medicare (1,45 %). En conjunto, los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare —conocidos como impuestos FICA— suman un 7,65 % de tu salario bruto. Estas deducciones son automáticas y obligatorias por ley.

¿Qué impuestos se deducen de tu nómina de H-2B ?

Es importante que entiendas tu nómina. Estas son las deducciones fiscales habituales que aparecerán en ella:

• Impuesto federal sobre la renta: Este varía en función de tus ingresos y de la información que facilites en el formulario W-4. Tu empresa retiene una cantidad estimada en cada periodo de pago.
• Contribución a la Seguridad Social: el 6,2 % de tu salario bruto hasta el límite de la base salarial anual (que se revisa cada año).
• Impuesto de Medicare: 1,45 % de todos los salarios, sin límite máximo de ingresos.
• Impuesto sobre la renta estatal (si procede): Actualmente, nueve estados de EE. UU. no aplican el impuesto sobre la renta estatal: Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington, Wyoming y New Hampshire. Si trabajas en uno de estos estados, no se te aplicarán deducciones por el impuesto estatal. Si trabajas en cualquier otro estado, se te retendrá el impuesto sobre la renta estatal según los tipos impositivos de dicho estado.

Según las directrices del Departamento de Trabajo de EE. UU., los empleadores pueden realizar deducciones legales de los salarios de los trabajadores de H-2B en concepto de impuestos, pero no pueden cobrarles tasas prohibidas, como gastos de contratación, tasas de tramitación de visados o gastos de transporte, que reduzcan los salarios por debajo del nivel exigido.

¿Tienes que presentar una declaración de la renta?

Sí. Todos los trabajadores del programa « H-2B » deben presentar una declaración de la renta federal correspondiente al año en el que trabajaron en Estados Unidos, incluso si ya han regresado a su país de origen en el momento en que vence el plazo de presentación. La fecha límite para presentar la declaración de la renta en Estados Unidos suele ser el 15 de abril del año siguiente al período de trabajo (por ejemplo, si trabajaste en 2026, la fecha límite para presentar la declaración es el 15 de abril de 2027).

Deberás presentar la declaración utilizando el formulario 1040-NR (Declaración de la renta para extranjeros no residentes en EE. UU.), a menos que cumplas los requisitos para ser considerado extranjero residente según la prueba de presencia sustancial. La mayoría de los trabajadores de H-2B con contratos de corta duración presentan su declaración como extranjeros no residentes. Tu empresa te facilitará un formulario W-2 antes del 31 de enero, en el que figuran tus salarios totales y los impuestos retenidos durante el año. Necesitarás este formulario para cumplimentar tu declaración de la renta.

¿Y si ya has vuelto a casa?

Aunque hayas regresado a tu país de origen, sigues estando obligado a presentar una declaración de la renta en Estados Unidos si has obtenido ingresos en ese país durante ese ejercicio fiscal. No presentar la declaración puede acarrear sanciones y complicar futuras solicitudes de visado. Muchos trabajadores de H-2B recurren a servicios de preparación de declaraciones de la renta especializados en declaraciones de no residentes para garantizar el cumplimiento de la normativa.

¿Puedes obtener una devolución de impuestos?

Es posible. Si tu empresa te ha retenido más impuesto federal sobre la renta del que realmente debes en función de tus ingresos anuales totales, es posible que tengas derecho a una devolución. Esto es habitual en el caso de los trabajadores de H-2B que solo trabajan una parte del año o cuyos ingresos se sitúan en un tramo impositivo inferior al estimado inicialmente.

Para recibir una devolución, debes presentar tu declaración de la renta. El IRS no te enviará el dinero automáticamente; tienes que solicitarlo presentando el formulario 1040-NR. Las devoluciones suelen tramitarse en un plazo de entre 6 y 8 semanas si se presenta la declaración por vía electrónica, o de entre 12 y 16 semanas si se presenta por correo.

Nota importante: Por lo general, las cotizaciones a la Seguridad Social y a Medicare no son reembolsables para los trabajadores del programa « H-2B ». Se trata de cotizaciones salariales que financian programas federales, y no es posible reclamarlas aunque regreses a tu país de origen y nunca te beneficies de dichos programas.

Impuestos estatales: ¿te afectan?

Las obligaciones fiscales estatales dependen totalmente del lugar donde trabajes. Como se ha mencionado anteriormente, hay nueve estados que no tienen impuesto sobre la renta. Si trabajas en uno de estos estados, no es necesario que presentes una declaración de la renta estatal. Si trabajas en cualquier otro estado, tendrás que presentar tanto la declaración federal como la estatal.

Cada estado tiene sus propios formularios fiscales, tipos impositivos y plazos de presentación. Tu empresa debería retener automáticamente los impuestos estatales, si procede, y recibirás la documentación necesaria (normalmente un formulario W-2 específico del estado o su equivalente) para cumplimentar tu declaración estatal. Si no estás seguro de si tienes que presentar una declaración estatal, consulta la página web de la autoridad fiscal del estado en el que hayas trabajado o pide ayuda a un profesional fiscal.

Convenios fiscales: ¿se aplican a los trabajadores de « H-2B »?

Estados Unidos tiene convenios de doble imposición con muchos países que pueden reducir o eliminar determinados impuestos para los trabajadores extranjeros. Sin embargo, la mayoría de los trabajadores de H-2B no se benefician de forma significativa de estos convenios porque:

• Los convenios fiscales suelen aplicarse a estudiantes, profesores, investigadores o determinadas categorías profesionales, pero no a los trabajadores temporales que realizan trabajos manuales o prestan servicios.
• Por lo general, los impuestos de la Seguridad Social y de Medicare no están contemplados en los convenios fiscales.
• Es posible que se aplique el impuesto federal sobre la renta incluso si existe un convenio.

Si cree que un convenio fiscal entre su país de origen y Estados Unidos podría aplicarse a su caso, consulte a un profesional fiscal o consulte la Publicación 901 del IRS (Convenios fiscales de EE. UU.) para comprender su situación concreta.

¿Qué ocurre con las prestaciones de la Seguridad Social?

H-2B Los trabajadores cotizan al sistema de la Seguridad Social de EE. UU. mediante retenciones en nómina, pero la mayoría nunca reunirá los requisitos para percibir las prestaciones de jubilación de la Seguridad Social, ya que se necesitan al menos 40 «créditos» (aproximadamente 10 años de trabajo) para tener derecho a ellas. Dado que los visados « H-2B » son temporales y están limitados a un máximo de 3 años en la categoría H-2 antes de que sea obligatorio ausentarse de Estados Unidos durante 60 días, la mayoría de los trabajadores no acumulará suficientes créditos.

Algunos países tienen acuerdos de totalización con Estados Unidos que permiten a los trabajadores sumar los créditos de cotización de ambos países para tener derecho a las prestaciones. Si tu país de origen tiene un acuerdo de este tipo, es posible que tu trabajo en Estados Unidos cuente para el sistema de la Seguridad Social de tu país de origen. Consulta con la administración de la Seguridad Social de tu país para ver si esto se aplica a tu caso.

Cómo presentar tu declaración de la renta de « H-2B »

Presentar la declaración de la renta como trabajador « H-2B » implica varios pasos:

1. Solicita tu Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN): si no tienes un número de la Seguridad Social (SSN), necesitarás un ITIN para presentar tu declaración de la renta. Solicítalo mediante el formulario W-7 junto con tu declaración de la renta.
2. Reúne tus documentos: necesitarás el formulario W-2 que te haya facilitado tu empresa, los justificantes de cualquier otro ingreso obtenido en EE. UU. y la documentación relativa a las deducciones o créditos que vayas a solicitar.
3. Rellena el formulario 1040-NR: este es el formulario de declaración de la renta para extranjeros no residentes. Es más complejo que el formulario 1040 estándar que utilizan los residentes en EE. UU., por lo que muchos trabajadores de H-2B utilizan programas informáticos de declaración de la renta o contratan a un asesor fiscal.
4. Presenta la declaración antes de la fecha límite: el 15 de abril es la fecha límite habitual. Si necesitas más tiempo, puedes solicitar una prórroga mediante el formulario 4868, pero esto solo amplía el plazo de presentación, no el de pago. Si debes impuestos, debes pagarlos antes del 15 de abril para evitar sanciones.
5. Envía tu declaración: envía por correo tu declaración cumplimentada a la dirección del IRS que se indica en las instrucciones del formulario 1040-NR (la dirección varía en función de si adjuntas el pago).

A muchos trabajadores de H-2B les resulta útil recurrir a servicios fiscales especializados en la declaración de la renta de no residentes, como Sprintax o Glacier Tax Prep, que te guían paso a paso a lo largo del proceso.

Errores comunes que hay que evitar

Estos son los errores fiscales más comunes que cometen los trabajadores de H-2B , y cómo evitarlos:

• No presentar la declaración en absoluto: aunque hayas regresado a casa, debes presentarla. Saltarte este paso puede acarrear sanciones y problemas con futuras solicitudes de visado.
• Utilizar el formulario incorrecto: La mayoría de los trabajadores de H-2B deben presentar el formulario 1040-NR, y no el formulario estándar 1040. Utilizar el formulario incorrecto puede retrasar tu devolución o dar lugar a una investigación por parte del IRS.
• Olvidarse de los impuestos estatales: Si has trabajado en un estado en el que se aplica el impuesto sobre la renta, debes presentar una declaración estatal además de la federal.
• No conservar la documentación: Guarda copias de tu formulario W-2, de tus nóminas y de las declaraciones de la renta presentadas durante al menos tres años. Es posible que las necesites para futuras solicitudes de visado o en caso de que el IRS te haga alguna pregunta.
• No caigas en las estafas fiscales: desconfía de cualquiera que te ofrezca «conseguirte una devolución mayor» a cambio de una comisión, o que te pida datos personales por correo electrónico o por teléfono. El IRS nunca se pondrá en contacto contigo por correo electrónico, mensaje de texto o redes sociales para solicitarte datos personales.

Tasas prohibidas y protecciones de los trabajadores

Es fundamental que comprendas que nunca debes pagar a nadie para que te ayude a conseguir un trabajo en H-2B . Según la legislación estadounidense, son los empleadores —y no los trabajadores— los responsables de todos los gastos de selección de personal, tramitación de visados y certificación. Si un reclutador, un agente o cualquier otra persona te pide que pagues tasas por la búsqueda de empleo, la tramitación de visados o un empleo «garantizado», está infringiendo la ley y es probable que se trate de una estafa.

El mismo principio se aplica a los impuestos. Tu empresa retendrá automáticamente los impuestos correspondientes de tu nómina. No tienes que pagar a nadie por separado por la «gestión de impuestos» ni por «garantías fiscales». Si alguien te pide que le pagues por gestionar tus impuestos más allá del coste de los servicios legítimos de preparación de la declaración de la renta (que contratas voluntariamente), ten mucho cuidado.

En JTP Agency nunca cobramos ninguna comisión a los trabajadores: ni por la selección de personal, ni por la tramitación de visados, ni por la asistencia fiscal. Si estás listo para trabajar en Estados Unidos a través de una agencia de selección de personal legítima y ética, envía tu currículum de forma gratuita a JTP Agency: los trabajadores nunca pagan comisiones.

Dónde pedir ayuda

Si necesitas ayuda con tus impuestos de H-2B , aquí tienes algunos recursos fiables:

• Página web del IRS: La sección «Contribuyentes internacionales» del IRS cuenta con guías específicas para extranjeros no residentes.
• IRS Free File: Si tus ingresos están por debajo de un umbral determinado, es posible que puedas acceder a un programa informático gratuito para presentar la declaración de la renta a través del programa IRS Free File.
• Profesionales fiscales: Considera la posibilidad de contratar a un contable público certificado (CPA) o a un agente registrado especializado en la presentación de declaraciones de impuestos de no residentes. El coste suele oscilar entre 100 y 300 dólares, pero garantiza la precisión y el cumplimiento de la normativa.
• Software de declaración de impuestos para no residentes: Servicios como Sprintax están diseñados específicamente para contribuyentes no residentes y te guían paso a paso a lo largo del proceso.
• Tu empresa: El departamento de nóminas o de recursos humanos de tu empresa puede facilitarte el formulario W-2 y responder a preguntas básicas sobre las retenciones aplicadas a tus nóminas.

Reflexiones finales: Cumple con la normativa y protégete

Conocer tus obligaciones fiscales como « H-2B » es una parte importante para trabajar legalmente en Estados Unidos. Sí, tendrás que pagar impuestos. Sí, debes presentar una declaración de la renta. Pero si te mantienes informado, llevas un buen registro de tus datos y pides ayuda cuando la necesites, podrás gestionar el proceso sin problemas y evitar sanciones.

Recuerda: pagar los impuestos de EE. UU. no es opcional, pero también demuestra que eres un trabajador responsable que cumple con la ley, lo que puede resultarte útil si solicitas visados u oportunidades laborales en Estados Unidos en el futuro. Y lo más importante: nunca pagues a nadie por la oportunidad de trabajar. Las agencias de contratación legítimas, como JTP Agency , ofrecen servicios gratuitos a los trabajadores, y todos los gastos relacionados con los visados y los impuestos corren a cargo de tu empleador, tal y como exige la ley.

Si tienes alguna duda sobre el programa « H-2B », las ofertas de empleo actuales o cómo presentar tu candidatura, visita nuestra página de ofertas de empleo o ponte en contacto con JTP Agency; estamos aquí para ayudarte.

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